Переход на налоговый мониторинг
Сопровождение вступления в налоговый мониторинг — это комплекс услуг для безопасного и эффективного внедрения современной системы налогового контроля. В результате успешного перехода организация сможет сократить свои затраты, упростить взаимодействие с налоговыми органами, минимизировать риски и повысить прозрачность учета.
Главная задача налогового мониторинга состоит в эффективном, быстром обмене данными между представителями бизнеса и налоговой службой. И что важно: участие в мониторинге — полностью добровольное. Каждая компания самостоятельно решает, хочет ли она предоставлять налоговикам доступ к своей бухгалтерской и финансовой отчетности.
Такой формат взаимодействия с налоговым органом имеет свои плюсы, например, участники налогового мониторинга освобождаются от камеральных и выездных проверок, а на согласование налоговой базы уходит меньше времени.
Из чего состоит налоговый мониторинг
Кратко о том, что включает налоговый мониторинг:
-
Предварительная диагностика для проверки готовности компании к вступлению в налоговый мониторинг. Оценка системы управления рисками и внутреннего контроля (СУРиВК). Разработка актуальной дорожной карты и рекомендации по дальнейшему взаимодействию.
-
Сбор сведений о деятельности компании и анализ полученных данных. Информацию получают из сводных регистров бухгалтерского/налогового учета, автоматизированных систем управления, транзакционных данных, деклараций, первичной документации. Проверка готовности информационных систем.
-
Аудит налоговых деклараций. Проверку проводят, чтобы убедиться в точности и полноте предоставленных данных, корректности заполнения документов и расчетов налогооблагаемой базы.
-
Мониторинг соблюдения норм НК РФ в части составления отчетной документации. Выявление изменения в налоговых обязательствах для сокращения рисков.
-
Подготовка отчетности в соответствии с регламентами налогового законодательства. Методологическая поддержка. Решение вопросов по автоматизации процессов.
-
Разработка новых стратегий для оптимизации налоговых обязательств. Подача документов и взаимодействие с ФНС по вопросам налогового аудита, а также с целью предотвращения споров.
Взаимодействие происходит в удаленном режиме через системы электронного документооборота (операторов ЭДО). Также возможно подключение представителей ФНС к витрине данных компании или внутренней информационной системе налогоплательщика.
Цифровое будущее
налогового контроля
Налоговый мониторинг — современный режим налогового контроля, разработанный ФНС России с учетом успешных мировых практик. Новый формат вместо традиционных проверок предлагает удобное взаимодействие компаний с инспекцией в режиме онлайн. Для этого налогоплательщик обеспечивает открытость и полный доступ к данным учета.
Северсталь — ЦЕС оказывает комплексную поддержку перехода на налоговый мониторинг. Воспользоваться услугой могут только крупные компании, отвечающие критериям:
- сумма налогов за прошлый календарный год — свыше 100 млн руб.;
- сумма доходов за прошлый календарный год — не менее 1 млрд руб.;
- сумма активов по данным на 31.12 прошлого года — свыше 1 млрд руб.;
- соответствие системы внутреннего контроля требованиям ФНС России.
Из чего формируется стоимость услуги
Стоимость услуг комплексной поддержки при переходе на налоговый мониторинг складывается сразу из нескольких факторов.
Чем сложнее и масштабнее бизнес-процессы, тем больше ресурсов требуется для сбора и анализа данных. Объем трудозатрат влияет на цену налогового мониторинга
Общее количество платежных операций, которые нужно отслеживать и анализировать, также влияет на итоговую стоимость услуги перехода и сопровождения налогового мониторинга
Расширенный перечень функций увеличивает общий чек, повышая стоимость услуги. То же самое касается и предоставления отчетных документов: подробные и часто предоставляемые отчеты обойдутся дороже
Стоимость меняется при необходимости интеграции с внутренними системами компании: программного комплекса ERP, 1С и другими
Проведение проверки и организация перехода на налоговый в сжатые сроки увеличивает цену, поскольку требует больших расходов
Так, стоимость налогового мониторинга вырастет, если в процессе перехода потребуется привлечение еще одного или нескольких специалистов, например, бухгалтера или юриста.
Показатели рассчитываются персонально для каждого клиента с учетом персональных пожеланий к содержанию услуг и формату взаимодействия. Принимается во внимание количество обособленных подразделений (филиалов), если они имеются, а также система налогообложения организации.
Этапы внедрения
Бизнес-эффекты
от перехода на налоговый мониторинг
Автоматизация взаимодействия с инспекцией
Снижение сроков налоговой проверки в три раза: с 4 лет и 6 месяцев до 1 года и 9 месяцев
Экономия на сопровождении налоговых проверок, отсутствие штрафов и уменьшение пеней
Снижение издержек на документооборот
Повышение прозрачности учетных процессов и инвестпривлекательности компании
Своевременное предупреждение налоговых рисков
Улучшение системы внутреннего контроля и повышение уровня цифровой зрелости
Преимущества работы с Северсталь – ЦЕС
Узнать стоимость
своего проекта
Другие услуги
Частые вопросы
Критерии для вступления в налоговый мониторинг следующие:
-
Совокупный объем налоговых отчислений, страховых взносов, перечисленных в бюджет РФ за прошедший календарный год — 100 млн рублей и более. Сюда входит НДС, акциз, НДФЛ, налог на прибыль и добычу полезных ископаемых. При расчете не учитываются налоги, уплаченные за импорт/экспорт товаров через таможенную границу ЕАЭС.
-
Суммарный годовой доход не менее 1 млрд рублей — по данным бухгалтерской/финансовой отчетности.
-
Общая стоимость всех активов компании — более 1 млрд рублей. Учитываются все активы, указанные в отчетной документации на конец отчетного периода: 31 декабря календарного года.
Период налогового мониторинга составляет один календарный год, а срок проведения согласно статье —105.26 НК РФ — 1 год и 9 месяцев. Чтобы ФНС инициировала проверку с начала нового календарного года, важно подать заявление на переход до 1 сентября текущего года.
Например, компания решила перейти на новый формат 15 августа 2024 года. Это значит, что проверка начнется с 1 января 2025 года, а закончится 31 декабря 2025 года. Срок мониторинга в этом случае продлится с 1 января 2026 года по 1 октября 2026 года.
Иногда сроки увеличивают из-за получения уточненных деклараций или перерасчетов. Продление может составить от трех месяцев до полугода. Если после окончания мониторинга организация не отказывается от него, то налоговая инспекция автоматически продлевает его на следующий календарный год.
ИФНС проверяет компанию в течение года и автоматически продлевает мониторинг. Но в некоторых случаях взаимодействие с налоговой завершается досрочно. Вот список причин:
-
организация предоставляет налоговой недостоверные сведения;
-
компания нарушает сроки подачи документов и не направляет то, что запрашивает инспектор (более двух раз за период проверки);
-
компания не открывает доступ к информационным системам и препятствует проведению проверки.
При выявлении нарушений компания получает уведомление от налоговой. Если они не устранены в течение 10 дней, инспекция прекращает мониторинг.
Мониторинг выполняет сотрудник налоговой службы на основании деклараций и учетных данных, которые предоставила компания. При необходимости ИФНС может привлекать сторонних экспертов. Например, для получения разъяснений в узкоспециализированных сферах: науке, технике, искусстве.