Налоговый мониторинг

Это форма работы бизнеса с инспекторами, при которой последние в онлайн-режиме подключаются к учетной системе компании и просматривают корректность начисления, уплаты налоговых платежей. Преимущество для организации состоит в том, что она освобождается от проверок в оффлайн-режиме на этот период времени. Команда Северсталь ЦЕС помогает вашему бизнесу подготовиться к налоговому мониторингу и обеспечивает юридическое, техническое сопровождение процесса.



Какие возможности дает налоговый мониторинг?

  • Хранение документации в течение периода, соответствующего требованиям налогового мониторинга.
  • Интерактивная детализация показателей отчетности до формулы или уровня налогового регистра.
  • Гибкая настройка структуры по нескольким уровням: налоговые декларации и расчеты, электронные документы, реестры первичной документации, регистры налогового и бухгалтерского учета.
  • Анализ и контроль сведений, показателей отчетности, сопоставление данных налогового и бухгалтерского учета.
  • Сравнение разных версий деклараций с возможностью поиска причин расхождений и их анализа.
  • Взаимодействие с налоговыми органами: предоставление пояснений и ответы на вопросы.
  • Удобное отображение информации в пользовательском интерфейсе: электронные формы документации, легирование всех действий, возможность поиска и сортировки информации.
  • Загрузка регламентной документации.

Сколько длится мониторинг?

Период контроля выплат составляет 12 месяцев. Начинается он 1 января и заканчивается 31 декабря. Например, компания подала заявление до 1 сентября 2022 года, пакет документов одобрили, и налоговый мониторинг будет проводиться с 1.01.23 до 31.12.23 года.

Полная проверка деятельности организации инспекцией должны быть завершена до 1 октября 2024 года.

Преимущества и недостатки для бизнеса

Такая форма взаимодействия считается наиболее удобной моделью контроля крупнейших компаний, со стороны уплаты налогов. Это выгодно как для бизнеса, так и для налоговых органов. Во-первых, расходы на мероприятия значительно сокращаются, так как мониторинг практически не нуждается в бумажном документообороте. Во-вторых, есть и другие достоинства налогового мониторинга:

  • Возмещение НДС в ускоренном порядке.
  • Быстрое закрытие периодов по выплате налогов.
  • Данная система взаимодействия повышает доверие к компаниям, использующим его, от государственных органов и заказчиков.
  • Возможность консультации с налоговыми органами в онлайн-режиме. Они отвечают сразу же, а не через 2 недели. Благодаря данной опции, компания не потеряет выгодные сделки и повысит эффективность своей работы.
  • Отсутствие проверок в оффлайн-режиме.
  • Быстрое обнаружение недочетов в уплате налогов, которые можно оперативно исправить, не доводя дело до штрафных санкций.

К недостаткам налогового мониторинга относится:

  • Налоговые инспекторы могут проверять не только хозяйственные операции, но и системы внутреннего контроля, системы управления рисками.
  • Мнение инспектора может меняться с течением времени.
  • Компании придется организовать электронное хранение документов, к которому получит доступ налоговый инспектор.
  • Компания будет должна продумать надежную защиту данных.
  • Бизнес должен вести архив бухгалтерской документации.
  • Придется искать способы совмещения электронного документооборота и архива документов.

Преимущества от перехода на аутсорсинг:

Фокус на клиента
Аутсорсинг сквозных бизнес-процессов
Экспертиза и профессионализм
Фокус на задачах добавляющих стоимость
Партнёрские отношения с клиентом
Технологические решения

Как компания может принять участие в данной форме взаимодействия?

Согласно законодательству, документы и заявление нужно подать до 1 июля года, предшествующего периоду мониторинга. Вместе с заявлением предоставляют следующий пакет бумаг:

  • регламент информационного взаимодействия;
  • учетную политику налогообложения, которая действует в организации на текущий момент;
  • информацию обо всех физических и юрлицах, которые имеют долю в организации более 25%;
  • сведения об организации контроля внутри фирмы.

Заявления с приложенным пакетом документом рассматриваются до 1 ноября. Решение о предоставлении налогового мониторинга принимается в течение 5 рабочих дней. В случае и разрешения, и отказа компания получит уведомление по одной из принятых законодательством форм.

Отказ может быть из-за того, чтобы компания не соответствует необходимым критериям, например:

  • документы были предоставлены в неполном объеме или с недочетами в содержании;
  • регламент был составлен не по форме, предусмотренной законодательством, или не соответствует требованиям ФНС;
  • организация системы контроля внутри компании не соответствует требованиям.

Если инспекция дает разрешение, мониторинг начинается с 1.01 следующего года. Он будет длиться до тех пор, пока организация не подаст отказ о прекращении мониторинга не позднее 1 декабря года контроля. Автоматическое продление происходит еще на 2 года.

Как проводится?

Сотрудники службы налогов получают доступ к базе компании, но проводят мониторинг на своей территории. Согласно данной форме взаимодействия, налоговые органы получают право на:

  • запрос документации, сведений по расчетам, сборам, уплате налогов и страховым взносам;
  • привлекать к инспекции независимых экспертов;
  • требовать от компании пояснений по вопросам налогов в устной и письменной форме.

Если налоговый инспектор подал запрос, касающийся уплаты налогов, ответ на него можно прислать в бумажном виде (почтовым отправлением или курьером) или в электронном (по электронной почте и другим каналам коммуникации).

Подготовить документы необходимо не более чем за 10 дней, в некоторых случаях компания имеет право попросить отсрочку. Повторный запрос документов невозможен.

В процессе проверки документации инспекторы могут найти какие-либо недочеты. В этом случае они должны отправить свои комментарии в компанию до 1 июля года после контроля. Если компания не имеет возражений, она должна исполнить рекомендации инспекторов.

При наличии таковых их нужно отправить в течение 30 календарных дней. Мнение налогового органа могут изменить или оставить в силе. Это решает ФНС РФ.

Мониторинг банковских карт

С 1 июля 2021 года в законодательстве появилась информация по поводу контроля операций и выплат с банковских карт. Если инспекторы подали в банковскую организацию запрос, касающийся счетов, вкладов и депозитов клиента, то банк должен предоставить соответствующую информацию в течение 3 рабочих дней с момента получения заявки от налоговой.

На банковской карте клиента могут найти денежные средства, происхождение которых неизвестно. В этом случае придется пригласить предпринимателя для выяснения обстоятельств.

Наша команда

Кира Лапина
Генеральный директор Северсталь ЦЕС
Татьяна Ревякина
Директор по развитию Северсталь ЦЕС
Людмила Антонюк
Старший менеджер, Управление "НордГолд Финансы"
Алена Кулькова
Старший менеджер проекта, "Проектный офис"

Компания Северсталь ЦЕС поможет подготовить ваш бизнес для налогового мониторинга. Наши опытные сотрудники ответят на все волнующие вас вопросы, займутся документацией и помогут избежать проблем с налоговыми органами.

Для получения дополнительной информации обращайтесь по телефону.

Отзывы

TUI: реинжиниринг FI

Компания ООО «ТТ - Трэвел» (TUI Russia) в лице Финансового директора Киристовой Елены Александровны выражает благодарность ООО «Северсталь-Центр Единого Сервиса» за реализацию в 2019 году проекта по реинжинирингу финансовых бизнес процессов.

Свеза: рекомендательное письмо

Благодарим команду «Северсталь -ЦЕС» за высокий профессионализм, клиенториентированный подход в решении любых вопросов и качественное взаимодействие.

ГК "Русагро": рекомендательное письмо

ГК «Русагро» выражает благодарность компании ООО «Северсталь-Центр Единого Сервиса» за сотрудничество и работу над проектом по созданию Общего Центра Обслуживания, который вошел в призеры в номинации «Лучший старт 2017» на конкурсе «Лучший ОЦО России и СНГ 2017» по версии CFO Виза.

ООО "Эколаб Сервисиз": реинжиниринг процессов

OOO «Эколаб Сервисиз» в лице Вице-Президента по финансовым вопросам в России и СНГ Войцеховской Веры Борисовны выражает благодарность ООО «Северсталь — Центр Единого Сервиса» за реализацию проекта по Гармонизации бизнес-процессов нашей компании.